Максимальная сумма возмещения расходов на образование детей по социальному налоговому вычету за 2020 год

Социальный налоговый вычет на обучение ребенка в 2020 году: максимальная сумма. Право на получение вычета. Перечень документов, требуемых для оформления возврата средств, потраченных на образование ребенка. Пример расчета.

В 2020 году право на получение социального налогового вычета применительно к образованию детей имеют все граждане, являющиеся налогоплательщиками. Не все знают, что это за выплата, и справедливо возникнет вопрос. Социальный вычет – это возмещение части уплаченного налога с суммы, потраченной из собственных доходов на обучение детей или на собственное образование.

Кто имеет право получить вычет

В 2020 году категории граждан, имеющие право на социальный налоговый вычет за обучение детей, определены правительством и имеют установленный лимит:

Студент, осуществляющий самостоятельную финансовую поддержку своего образования. Это может быть любая форма получения знаний – очная, дистанционная, вечерняя и другие варианты. Главное условие – наличие официального дохода, подлежащего налогообложению.
Лицо, оплачивающее обучение ребенка, не достигшего 24-летнего возраста, должно учитывать, что данное правило распространяется исключительно на очную форму обучения.
Человек, осуществляющий финансовую поддержку образования подопечного до достижения им совершеннолетия (18-летнего рубежа). Применимо только к тем, кто учится по дневной программе.
Право на получение пособия распространяется и на лиц, ранее выполнявших функции опекуна и оплачивавших обучение после прекращения статуса опеки (в период до 24 лет). Это требование также относится к очной форме обучения.
Братья или сестры. Возраст – не старше 24 лет. Они могут быть родными, то есть иметь общих родителей, либо сводными – имеющими только одного общего родителя.

Возмещение расходов на обучение ребенка возможно не только в высших учебных заведениях, но и в детских садах, школах, на курсах повышения квалификации, в центрах изучения иностранных языков, в детских кружках, а также в автошколах. Для получения вычета необходимо, чтобы образовательное учреждение имело соответствующую лицензию. Данное требование распространяется как на российские, так и на зарубежные организации.

Социальный вычет на обучение ребенка положен не только родителям, чьи дети получают образование впервые, но и тем, кто получает второе высшее образование. Обычно оплату первого высшего образования берут на себя родители или опекуны, и вычет оформляется на них. Однако, в случае с последующим образованием ситуация меняется. Как правило, оплату обучения берут на себя сами студенты. Если они трудоустроены официально и оплачивают учебу самостоятельно, то возможность возврата части средств вполне реальна.

Пенсионеры, имеющие официальный доход, подлежащий налогообложению, также могут претендовать на возврат средств за обучение своих детей. Однако данная возможность не распространяется на внуков и внучек.

Декретные выплаты не положены женщинам, поскольку детские пособия не включаются в налогооблагаемую базу. Альтернативным решением является оформление договора с высшим учебным заведением на имя мужа, брата или сестры, имеющих официальный источник дохода.

Интересно! В текущем году государство предоставляет определенные виды финансовой поддержки населению.

Перечень бумаг, требуемых для получения компенсации затрат на образование ребенка.

При расчете социального вычета в 2020 году предельный объем затрат на обучение детей или лиц, находящихся на попечении, составляет 50 000 рублей в год).

максимальная сумма, которую можно потратить на собственное обучение или обучение брата и сестры, составляет 120 000 рублей в год. В эту сумму включаются и другие налоговые расходы, которые несет гражданин, оплачивающий такое обучение:

лечением (за исключением дорогостоящего);
добровольным пенсионным обеспечением;
уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
негосударственным пенсионным страхованием;
прохождением процедуры подтверждения своей компетентности, основанной на независимой экспертизе.

Перечень бумаг, требуемых для получения компенсации части расходов за обучение:

договор, заключенный с учебным учреждением, на оказание образовательных услуг с соответствующими приложениями и соглашениями;
лицензия – при отсутствии ее реквизитов в договоре, или другой документ, подтверждающий ее наличие;
необходимо иметь при себе кассовые документы и платежные ведомости (как копии, так и подлинники);
если было повышение суммы оплаты за обучение, то следует предоставить соответствующий документ, справку, подтверждающие увеличение тарифов.

В случае, если платеж осуществляет опекун или брат или сестра, потребуется предоставить следующий перечень документов:

свидетельство о рождении подопечного ребенка (брата, сестры);
бумагу, служащую подтверждением посещения занятий по очной системе обучения в указанный период;
документ, который подтверждает факт опеки и попечительства;
заверенную запись, демонстрирующую кровное родство с данными братьями или сестрами.

Для оформления компенсации необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации. В ведомстве выдадут форму НДФЛ-3, которую требуется заполнить согласно предоставленной инструкции. Также потребуется предоставить справку о доходах – 2-НДФЛ.

Предельный срок для подачи заявления составляет три года. За прошедший год граждане могли претендовать на возврат 13% от расходов, совершенных в промежуток между 2017 и 2019 годами включительно. Точные даты начала и окончания приема деклараций не определены; подать документы можно в пределах одного календарного периода.

Следует учитывать, что после отправки заявления проводится детальная проверка, которая может занять до трех месяцев. После подтверждения законности получения пособия денежные средства будут перечислены на личный банковский счет заявителя не позднее чем через тридцать дней.

Интересно! Какие финансовые поддержки доступны женщинам, воспитывающим детей без супруга в 2020 году?

Пример расчета

В течение 2019 года Акимова Л. Г. произвела оплату за обучение своего сына в высшем учебном заведении по очной форме, что составило сумму в размере 120 тысяч рублей. Договор об образовании был заключен ею лично с данным учреждением. Гражданка регулярно осуществляла платежи собственными средствами и располагает всеми подтверждающими документами – чеками и выписками.

На одного ребенка максимальная сумма возмещения составляет 50000 рублей. Следовательно, Л. Г. может вернуть такую сумму: 50000 рублей * 13% = 6500 рублей. За год Акимова уплачивает подоходный налог больше указанной суммы, поэтому у неё есть право получить полную сумму. Однако подать документы она сможет только в 2020 году.

Пример корректного оформления налоговой декларации НДФЛ-3 наглядно показан в видеоматериале: