Как получить налоговый вычет на лечение в 2021 году

В 2021 году для получения налогового вычета, связанного с лечением зубов и другими медицинскими расходами, потребуются определенные документы. Процесс оформления включает в себя несколько этапов, и для успешного получения вычета необходимо подготовить полный пакет бумаг.

В соответствии с российским законодательством, граждане имеют право на возмещение подоходного налога, затраченного на медицинские услуги. Это реализуется через оформление налогового вычета на лечение. В 2021 году для оформления потребуются определенные документы, существуют требования к заявителям, установлен лимит вычета и есть свои нюансы получения – подробная информация представлена ниже.

Из чего складывается сумма возврата

Все доходы физических лиц подлежат налогообложению по ставке 13%. Полученные средства перечисляются государству и автоматически удерживаются из заработной платы. Глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации определяет некоторые виды услуг, при оплате которых можно претендовать на частичное возмещение денежных средств:

Имущественный вычет предоставляется при приобретении недвижимости ( квартиры, приобретение земельного участка, возведение или реконструкция жилого дома.
Социальный вычет предоставляется при оплате обучения (своего или ребенка), получении медицинских услуг (включая покупку лекарств, проведение дорогостоящих операций или лечение, а также стоматологические услуги), а также при заключении договоров социального страхования жизни на срок от 5 лет).
Благотворительный вычет предоставляется гражданам, осуществляющим добровольную финансовую поддержку религиозным, образовательным, культурным организациям и медицинским учреждениям.

Законодательство устанавливает максимальный лимит для всех налоговых вычетов, который не может быть превышен. Данная льгота предоставляется один раз и не может быть применена, если сумма возврата превышает установленный Налоговым кодексом Российской Федерации предел. Подробную информацию о каждом виде возвращаемого налога можно найти в статьях 218 и 219.

Не пропустите: Льготы для пенсионеров старше 80 лет в 2022 году.

Какие виды медицинских услуг могут быть включены в перечень, по которому предоставляется налоговый вычет

Какие документы необходимы, прежде чем приступать к подготовке налогового вычета на лечение в 2021 году, следует изучить, в каких именно случаях он полагается. Его можно получить, если:

была произведена оплата медицинских услуг, полученных на территории России для себя либо родственников (детей до 18 лет, супруга(-и), родителей);
оплаченные услуги входят в перечень, определенный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;
оказанные медицинские услуги производились в учреждении, имеющем лицензию на этот вид деятельности;
за счет собственных средств производилась оплата медикаментов, назначенных лечащим врачом;
медикаменты входят в перечень, установленный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;
страховые взносы были оплачены согласно договору ДМС или страхования супруга(-и), детей в возрасте до 18 лет или родителей;
организация, оформившая страхование, обладает лицензией на указанный вид деятельности.

Возмещение части расходов на стоматологические услуги возможно по пяти категориям:

К терапевтическим манипуляциям относятся стандартные процедуры, такие как установка пломб, профессиональная чистка зубов, удаление зубного камня и профилактика кариеса.
Пародонтология: лечение и профилактика заболеваний десен.
Протезирование включает в себя установку, снятие, замену протезов и имплантов.
Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
В эстетическом уходе применяются косметические процедуры, включающие отбеливание, нанесение декоративных элементов и выравнивание поверхности.

Размер максимального вычета по расходам на стоматологические услуги составляет 120 000 рублей. Важно учитывать, что при получении налогового вычета в перечень включаются не только непосредственно стоматологические манипуляции, но и сопутствующие процедуры, такие как анестезия, рентгеновские исследования и лекарственные препараты, применяемые в процессе лечения.

Кто и за кого может получить возврат

Возмещение части расходов на медицинские услуги и лекарственные препараты предусмотрено для определенных категорий налогоплательщиков:

те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Не пропустите: Налоговый вычет для инвалидов третьей группы в 2022 году

Оформить налоговый вычет на лечение в 2021 году можно без посторонней помощи, так как процедура достаточно проста. Для этого необходимо знать перечень требуемых документов, адреса подачи, ответственного за подачу заявления и сроки.

Список необходимых документов для получения возмещения расходов на лечение

Чтобы получить часть уже уплаченного налога, необходимо предоставить стандартный комплект документов, который включает в себя:

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для получения возврата 13% от суммы, потраченной на приобретение лекарственных средств, потребуются следующие документы:

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
чеки об оплате медикаментов;
если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

С целью упрощения процесса подачи заявлений на налоговые вычеты, Федеральная налоговая служба разработала специальную программу, доступную для скачивания на официальном сайте ведомства.

Детальное описание позволяет избежать обращения в аудиторские фирмы, что, в свою очередь, сэкономит время и средства.

Не пропустите: Как справиться со стрессом на собеседовании

Оформить налоговый вычет на медицинские расходы в 2021 году достаточно просто, при условии, что вы располагаете необходимым пакетом документов. Вернуть часть потраченных средств можно двумя способами:

путем обращения в налоговую инспекцию;
через работодателя.

Оформление через налоговый орган позволяет ускорить процесс, а денежные средства перечисляются единой суммой.

Подведем итог

Возможность возврата части подоходного налога предоставляется при наличии расходов на лечение и медикаменты, если оказанные услуги включены в Постановление Правительства № 201, утвержденное 19 марта 2001 года.
Налоговый вычет на медицинские услуги, полученные в пределах России, предоставляется в течение трех лет.
Размер налогового вычета ограничен установленным максимумом и предоставляется только один раз.
Для получения возмещения расходов на медицинские услуги из бюджета необходимо предоставить полный комплект документов в налоговую инспекцию.
Для ведения лечебной деятельности медицинское учреждение обязано обладать соответствующей лицензией.