Расчет налога после продажи купленной недавно квартиры, необходимые документы для предоставления в налоговую инспекцию, льготы при уплате налога, отчетность о доходе от продажи и изменения в законодательстве 2021 года.
В России гражданин, реализовавший квартиру, находящуюся в собственности меньше трех лет, обязан заплатить налог.
Классификация плательщиков подоходного налога
Жители страны, имеющие доходы от продажи имущества, должны уплачивать. налогПокупатель квартиры уплачивает государству 13 процентов от цены продажи в качестве подоходного налога.
Не являющиеся гражданами России, но торгующие недвижимостью на её территории, обязаны уплачивать налог. Доходы таких лиц облагаются налогом в размере 30%. Льготы по оплате налога для граждан других стран не предусмотрены.
Владельцы квартиры, реализовавшие её в течение трёх лет после первоначального приобретения, должны уплатить налог с дохода. Если квартира была куплена путём обычной сделки.
Когда налоговая освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц?
Изучаем ситуации, где срок владения жильем меньше трёх или пяти лет.
Некоторые позиции выходят за рамки общих правил.
- Продажа квартиры не принесла дохода.
- По решению региональных властей.
Интересно! Налог на имущество физических лиц в 2022 году
Власти субъектов Федерации могут принять закон о сокращении срока владения до нуля.
Владелец может продать жильё, которым владеет меньше пяти лет, не оплачивая налог, при условии, что это разрешено местными властями.
- квартира – единственное место жительство;
- Собственность была куплена, а не получена по наследству.
Калькулятор: как рассчитать сумму налога
Как рассчитать налог при продаже квартиры, купленной менее трёх лет назад, для граждан России в 2022 году?
Условия уплаты налога при продаже квартиры изменены в налоговом кодексе.
Налог рассчитывается исходя из 70% кадастровой стоимости недвижимости. В случае если цена, оговоренная в договоре купли-продажи, ниже кадастровой, налоговый вычисление производится от большей суммы.
Гражданину, продавшему квартиру дешевле, чем приобретал, всё равно потребуется уплатить налог.
Продаётся квартира на рынке по цене два миллиона рублей, при кадастровой стоимости три миллиона. Налог составляет семьдесят процентов от кадастровой стоимости.
3 000 000 x 70% = 2 100 000. Налог выплачивается с суммы 2,1 млн. рублей.
Бывший владелец уплачивает 13% от суммы продажи недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет. Цена сделки не должна превышать 5 миллионов рублей. При продаже квартиры стоимостью более 5 миллионов рублей применяется повышенная ставка – 15%.
При вычислении налоговой нагрузки сумму от продажи возможно поделить на две части.
С пяти миллионов рублей необходимо заплатить шестьсот пятьдесят тысяч рублей. Со каждого следующего миллиона — сто пятьдесят тысяч рублей.
Пример! Цена квартиры — семь миллионов рублей. Налог составит девятьсот пятьдесят тысяч рублей, разделенных на шестьсот пятьдесят и триста.
Как уменьшить сумму налога законно
Указание заниженной стоимости квартиры в документах купли-продажи не скроет информацию от налоговых органов.
Через год или в течение трёх лет владелец квартиры запросит имущественный налоговый вычет. В налоговую службу предоставит квитанции с суммой фактической стоимости жилья.
Налоговый Кодекс дает возможность уменьшить размер налога на доход при отсутствии нарушений.
Снизить размер уплаты налога можно, воспользовавшись вычетом расходов при покупке новой недвижимости или имущественным налоговым вычетом.
В первом варианте 13% уплачивается с разницы между стоимостью покупки и продажи.
Интересно! Налоговый возврат по приобретению жилья в 2022 году для граждан.
Пример! В 2020 году приобрели квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. В 2021 году продали её за 4 миллиона. Сумму прибыли в размере 1 миллиона рублей необходимо указать в декларации по форме 3-НДФЛ, которую нужно подать в налоговую в 2022 году.
13% x 1 000 000 = 130 000
Максимальный размер имущественного налогового вычета в этом случае — один миллион рублей.
В 2021 году продали квартиру, полученную по наследству в 2019 году. Минимальный срок владения не превысил три года. Значит, нужно заплатить налог на доход. Сумма продажи составила четыре миллиона рублей. Подача документов на налоговый вычет позволит уменьшить сумму налога.
Платить 13% придется с 3 миллионов.
13% x 3 000 000 = 390 000
Определите, какой вычет (имущественный или расход на покупку недвижимости) принесет больший экономический эффект, и применните его в расчете.
Всем владельцам недвижимости доступен имущественный вычет.
При совместной собственности супружеской пары, каждая половина владеет правом на имущественный вычет.
Пример! Выплатить налог получится дешевле, оформив сделку двумя договорами – каждый продаёт свою долю. Потом каждый оформляет имущественный вычет на миллион рублей.
Имущественный налоговый вычет доступен исключительно официально работающим гражданам.
Каждое предприятие ежемесячно удерживает с сотрудника 13%, перечисляя это в качестве налога. Возврат налога доступен для сумм, которые уже были вычислены и выплачены из заработной платы, или же начислены.
Какие бумаги потребуются для оплаты налога?
Какие документы нужны, чтобы заплатить налог с продажи квартиры, купленной менее трех лет назад в 2022 году, физическому лицу?
Сперва необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Сначала подготавливают документы: паспорт, контракт о продаже, выписку из Государственного реестра, квитанции об уплате.
К налоговой декларации прилагается заявление на оформление имущественного вычета либо копии документов, подтверждающих расходы на недвижимость.
Документы и декларация направляются в налоговую инспекцию лично или через интернет-кабинет налогоплательщика.
Сроки подачи налоговой декларации
Продажа квартиры, находившейся в собственности менее трёх лет, без получения прибыли требует подачи налоговой декларации. О сделках необходимо уведомлять инспекцию, чтобы избежать вопросов.
О доходе необходимо отчитываться налоговой в установленные сроки. Декларацию нужно предоставить в инспекцию не позже тридцати апреля следующего года. В документе указывается полученная сумма дохода. Выплата начисленного налога производится не позднее пятнадцатого июня.
Итоги
- Совершение сделки купли-продажи жилья, находившегося в собственности менее трех лет, позволяет снизить налог по закону.
- При официальном трудоустройстве можно пользоваться льготами при налогообложении.
- Для предоставления документации налоговой при сделках с недвижимостью требуется подтверждение расходов.