Для получения налогового вычета, связанного с расходами на лечение зубов и другие медицинские услуги в 2021 году, необходимо собрать определенный пакет документов. Процедура оформления включает несколько этапов, и для успешного получения вычета важно правильно подготовить все необходимые бумаги.
В соответствии с российским законодательством, граждане имеют право на возмещение подоходного налога, затраченного на медицинские услуги. Это реализуется через оформление налогового вычета на лечение. В 2021 году для оформления потребуются следующие документы, кто имеет право подать заявление, размер вычета и особенности его получения – подробная информация представлена ниже.
Из чего складывается сумма возврата
Все доходы физических лиц подлежат налогообложению по ставке 13%. Эта сумма перечисляется государству и автоматически удерживается из заработной платы. Глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации определяет некоторые виды услуг, при оплате которых возможно получение частичного возврата денежных средств:
- Имущественный вычет – это возможность вернуть часть потраченных средств при покупке недвижимости ( квартиры, это может включать в себя приобретение земельного участка, возведение или реконструкцию жилого дома.
- Социальный вычет предоставляется при оплате обучения (своего или ребенка), получении медицинских услуг (включая приобретение лекарств, проведение дорогостоящих операций или лечения, а также стоматологические услуги), а также при заключении договоров страхования жизни на срок от 5 лет).
- Благотворительный вычет предоставляется гражданам, которые добровольно жертвуют средства религиозным, образовательным, культурным организациям и учреждениям здравоохранения.
Законодательством установлен максимальный размер для каждого вида налоговых вычетов, который не может быть превышен для отдельного налогоплательщика. Данная мера является единовременной и не может быть применена, если сумма возврата превышает лимиты, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации. Дополнительную информацию о различных категориях налогов, подлежащих возврату, можно найти в статьях 218 и 219.
Какие услуги в сфере здравоохранения можно включить в перечень расходов, подлежащих вычету
Какие документы необходимы до начала подготовки налогового вычета на лечение в 2021 году, следует изучить, в каких именно случаях он полагается. Его можно получить, если:
- была произведена оплата медицинских услуг, полученных на территории России для себя либо родственников (детей до 18 лет, супруга(-и), родителей);
- оплаченные услуги входят в перечень, определенный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;
- оказанные медицинские услуги производились в учреждении, имеющем лицензию на этот вид деятельности;
- за счет собственных средств производилась оплата медикаментов, назначенных лечащим врачом;
- медикаменты входят в перечень, установленный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;
- страховые взносы были оплачены согласно договору ДМС или страхования супруга(-и), детей в возрасте до 18 лет или родителей;
- организация, оформившая страхование, обладает лицензией на указанный вид деятельности.
Возмещение части расходов на стоматологические услуги возможно по пяти категориям:
- К терапевтическим манипуляциям относятся стандартные процедуры, такие как установка пломб, профессиональная чистка зубов, удаление зубного камня и профилактика кариеса.
- Пародонтология: лечение и профилактика заболеваний десен.
- Протезирование включает в себя установку, снятие, замену протезов и имплантов.
- Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
- К эстетическим вмешательствам относятся косметические процедуры, включающие отбеливание, нанесение декоративных элементов и выравнивание поверхности.
Кто и за кого может получить возврат
Возмещение части расходов на медицинские услуги и лекарственные препараты предусмотрено для определенных категорий налогоплательщиков:
- те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
- родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
- те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
- оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.
Оформить налоговый вычет на лечение в 2021 году можно без посторонней помощи, так как процедура достаточно проста. Для этого необходимо знать перечень требуемых документов, адреса для их подачи, ответственного за подачу заявления и установленные сроки.
Список необходимых документов для получения возмещения расходов на лечение
Чтобы получить часть уже уплаченного налога, необходимо подготовить стандартный комплект документов, который включает:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
- ИНН налогоплательщика;
- справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
- выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
- юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
- копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
- справка, чеки или квитанции об оплате услуг.
Для получения возврата 13% от суммы, потраченной на приобретение лекарственных средств, потребуются следующие документы:
- оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
- чеки об оплате медикаментов;
- если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
- свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
- собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.
Детальное описание позволяет избежать обращения к аудиторским компаниям, что, в свою очередь, позволит сэкономить время и средства.
Оформить налоговый вычет на медицинские расходы в 2021 году достаточно просто, если вы располагаете необходимыми документами. Вернуть часть потраченных средств можно двумя способами:
- путем обращения в налоговую инспекцию;
- через работодателя.
Процесс оформления через налоговый орган занимает меньше времени, а денежные средства перечисляются единой суммой.
Подведем итог
- Возмещение части подоходного налога возможно при наличии расходов на лечение и лекарственные препараты, если перечень оплаченных услуг включен в Постановление Правительства № 201, принятое 19 марта 2001 года.
- Налоговый вычет на медицинские услуги, полученные в пределах России, предоставляется в течение трех лет.
- Размер налогового вычета ограничен установленным максимумом и предоставляется один раз.
- Для получения возмещения расходов на медицинские услуги из налоговой инспекции необходимо предоставить полный комплект документов.
- Для ведения лечебной деятельности медицинское учреждение обязано располагать лицензией.
