Вычет за образование ребенка в 2020 году: максимальная сумма. Право на получение вычета. Требуемые документы. Расчётный пример.
В 2020 году социальный вычет для обучения детей доступен всем гражданам, оплачивающим налоги. Возникает вопрос: что это значит? Вычетом считается возврат части уплаченного налога за средства, потраченные на обучение своих детей или собственное образование.
Кто имеет право получить вычет
В 2020 году социальный налоговый вычет за обучение детей возможно получить при соблюдении определенных условий.
- Студент, получающий образование за собственные средства, в любой форме: очной, дистанционной, вечерней или другой. Главное – иметь официальную работу с налогами.
- Взрослый, финансирующий учебу ребёнка до достижения им двадцати четырёх лет, при условии очного обучения.
- Покровитель возмещает расходы на образование опекаемого до достижения им совершеннолетия при условии, что обучение носит дневной характер.
- Бывшие опекуны, оплатившие учебу до 24 лет после окончания своей заботы, могут претендовать на выплату, но только если обучение было очным.
- Мужчины и женщины до двадцати четырех лет, как кровные, так и сводные братья и сестры.
Социальный вычет на обучение может получить не только родитель ребенка, получающего первоначальное образование, но и тот, у которого ребенок получает второе или последующее высшее образование. Чаще всего первый курс оплачивают родители (или опекуны). Но с последующими образовательными программами ситуация другая: студенты чаще сами платят за учебу. Если студент официально трудоустроен и оплачивает обучение самостоятельно, то возврат средств ему доступен.
Пенсионеры с официальным доходом, подлежащим налогообложению, могут вернуть часть денег, потраченных на образование своих детей. В случае внуков данное правило не действует.
Вариант выхода: перевести договор на учёбу мужу, брату или сестре, имеющим официальный заработок.
Интересно! Государство предоставляет такие пособия в двадцатом году.
Какие документы нужны, чтобы вернуть ребенка в школу?
Максимально допустимая величина расходов на образование собственных или детей под опекой, которая учтена при расчете налогового вычета в 2020 году, равна 50 тысячам рублей.
Максимум 120 тысяч рублей ежегодно можно потратить на образование самого себя или своих родных (ближайших родственников). В эту сумму входят все расходы налогоплательщика, связанные с обучением.
- лечением (за исключением дорогостоящего);
- добровольным пенсионным обеспечением;
- Доплата к страховым взносам для пенсионных сбережений.
- негосударственным пенсионным страхованием;
- Оценкой навыков специалиста, проведенной независимыми экспертами.
Для получения возмещения оплаты обучения нужны следующие документы.
- Соглашение о предоставлении образовательных услуг, составленное с учебным заведением, со всеми приложенными документами и соглашениями.
- Если сведения о лицензии не указаны в соглашении, то докажите ее существование другим документом.
- Требуются копии и оригиналы счетов-фактур и платежных документов.
- Чтобы подтвердить изменение стоимости обучения, предоставьте соответствующую документацию с указанием новых тарифов.
В случае оплаты опекуном или родственниками (брат, сестра), необходимо предоставить соответствующие бумаги.
- Документ о рождении ребёнка-племянника или -племянницы.
- Документ об обучении очно в указанном году.
- Доверенность на опеку и покровительство.
- Подтверждение кровного родства с сестрой и братом.
Для получения выплаты обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Вам выдадут формулу НДФЛ-3 для заполнения по примеру. Не забудьте приложить трудовую справку 2-НДФЛ.
После поданной декларации проводится углубленное рассмотрение, длительностью до трех месяцев. При утверждении права на выплаты средства поступают на банковский счет заявителя в течение тридцати дней.
Интересно! Каких материальных пособий заслуживают мамы-одиночки в 2020 году?
Пример расчета
В 2019 году Л. Г. Акимова выделила для обучения сына в институте 120,000 рублей. Договор с учебным заведением заключила на себя лично Акимова. Оплата производилась ею ежемесячно, все квитанции и документы у неё хранятся. Заработная плата Акимовой официально составляла 20000 рублей в месяц (налог на доходы физических лиц за год – 31200 рублей).
Максимальная сумма возврата для одного ребёнка – 50000 рублей. Л. Г. может вернуть 6500 рублей (50000 р * 13%). Ежегодный налог Акимовой превышает эту сумму, поэтому она имеет право получить все деньги. Однако подать заявление возможно только в 2020 году.
Пример заполнения заявления о доходах и уплаченных налогах можно увидеть на видео.